财税计算器
常用税费估算与发票金额换算工具，附公式及适用说明，帮助理解计算口径。结果仅供参考，实际申报请咨询专业顾问。
= 不含税销售额 × 税率= 销项税额 − 进项税额填写左侧数据
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= 不含税销售额 × 征收率本项须为同一征收率及开票/免税场景。混合业务请分别计算并使用相同的本期全部销售额。放弃减按1%优惠时应自行选择3%。含税口径须先明确本项全额应税。
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= 利润总额 ± 纳税调整项目= 应纳税所得额 × 适用税率填写左侧数据
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= 年收入 − 6万 − 社保公积金 − 专项附加扣除= 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数填写左侧数据
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| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 30,000 元 | 5% | 0 |
| 2 | 30,000 ~ 90,000 元 | 10% | 1,500 |
| 3 | 90,000 ~ 300,000 元 | 20% | 10,500 |
| 4 | 300,000 ~ 500,000 元 | 30% | 40,500 |
| 5 | > 500,000 元 | 35% | 65,500 |
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= 实缴增值税 + 实缴消费税= 计税依据 × 1% / 5% / 7%（按地区）= 计税依据 × 3%= 计税依据 × 2%本工具仅作减半估算，不叠加教育费附加免征、进口或境外缴纳等特殊规则。
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= 合同金额 × 适用税率| 税目 | 税率 |
|---|---|
| 购销合同 | 万分之三 |
| 租赁合同 | 千分之一 |
| 借款合同 | 万分之零点五 |
| 技术合同 | 万分之三 |
| 产权转移书据 | 万分之五 |
| 加工承揽合同 | 万分之三 |
| 建设工程合同（含勘察设计） | 万分之三 |
| 建筑安装工程承包合同 | 万分之三 |
| 财产保险合同 | 千分之一 |
| 土地使用权出让合同 | 万分之五 |
| 营业账簿 | 万分之二点五 |
| 股权转让书据 | 万分之五 |
| 运输合同 | 万分之三 |
| 保管、仓储合同 | 千分之一 |
| 商标、著作权、专利及专有技术使用权转让 | 万分之三 |
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= 土地+开发成本+开发费用(10%)+加计扣除(20%)+税金= 转让收入 − 扣除项目合计= 增值额 ÷ 扣除项目 × 100%= 增值额 × 适用税率 − 速算扣除数填写左侧数据
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= 月税额 × 超标月数= 排放量(吨) × 适用税额= 污染当量数 × 适用税额（取前3/5位）= 排放量(kg) ÷ 污染当量值(kg)填写左侧数据
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= 不含税金额 × (1 + 税率)= 含税金额 ÷ (1 + 税率)= 不含税金额 × 税率填写左侧数据
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增值税税率一览
一般纳税人：货物13%、交通运输9%、现代服务6%
小规模3%项目按条件减按1%至2027年底；2026—2027月不含税销售额<10万/季<30万才进入起征点免税判断，专票、放弃免税等另行处理。
企业所得税优惠
一般25%；符合全部条件的小型微利企业≤300万元实际5%；认定高新15%；国家鼓励的重点集成电路/软件企业在对应优惠年度10%，并非所有软件企业适用。
1039个税核定要点
1039不自动决定核定比例。按所属年度、地区及核定文书确认应税所得率；符合条件的个体工商户年应纳税所得额200万元以内部分减半，不能套用于所有主体。
计算口径与政策依据
本页既有口径核对日期：2026年10月15日；数值边界与交互复核日期：2026年10月25日。计算结果用于理解规则，不替代实际申报；所属期、主体资格、地区执行和其他减免须分别确认。无金额的必填字段请明确填写0，错误输入会停止计算。
2026年第10号：增值税起征点及衔接政策 · 2023年第12号：小型微利企业、个体工商户及六税两费优惠 · 2020年第45号：集成电路和软件产业优惠条件
税务机关印花税答疑 · 个体工商户减半优惠说明 · 土地增值税实施细则：分档及普通标准住宅20%条件。其他税种按本工具旁列示的简化假设测算；复杂业务请提供资料后另行判断。